Η κυβέρνηση επιχειρεί να αυξήσει την πίεση απέναντι στα οργανωμένα κυκλώματα φοροδιαφυγής, καταθέτοντας νέα τροπολογία στη Βουλή.
Το νέο πλαίσιο προβλέπει διαδικασίες-εξπρές για τους φορολογικούς ελέγχους, την επιβολή φόρων και προστίμων, αλλά και την ποινική αντιμετώπιση υποθέσεων που συνδέονται με εγκληματικές οργανώσεις.
Η παρέμβαση στοχεύει κυρίως στα κυκλώματα που αξιοποιούν εταιρείες-βιτρίνες, εικονικά τιμολόγια, παρένθετα πρόσωπα και σύνθετα εταιρικά σχήματα για να αποκρύπτουν φορολογικές υποχρεώσεις, με βασικό πεδίο δράσης τις απάτες στον ΦΠΑ.
Παράλληλα, επιχειρείται να αντιμετωπιστεί το πρόβλημα των μεγάλων καθυστερήσεων που υπήρχαν μέχρι σήμερα, καθώς οι φορολογικές και οι ποινικές διαδικασίες εξελίσσονταν ξεχωριστά, χωρίς ουσιαστικό συντονισμό.
Στενότερη συνεργασία μεταξύ ΔΑΟΕ και ΑΑΔΕ
Κεντρικό ρόλο στο νέο σύστημα αποκτά η συνεργασία της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος (ΔΑΟΕ) με την ΑΑΔΕ.
Όταν, στο πλαίσιο εισαγγελικής έρευνας, προκύπτουν σοβαρές ενδείξεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής που συνδέεται με δράση εγκληματικής οργάνωσης, η ΔΑΟΕ θα ολοκληρώνει την προανάκριση και θα αποστέλλει άμεσα το πόρισμά της στην ΑΑΔΕ.
Στη συνέχεια, η φορολογική διοίκηση θα προχωρά στην έκδοση προσωρινού διορθωτικού προσδιορισμού φόρου ή προσωρινού προστίμου, ώστε τα σχετικά έγγραφα να ενσωματώνονται στη δικογραφία πριν αυτή φτάσει στον αρμόδιο εισαγγελέα για την άσκηση ποινικής δίωξης.
Η τροπολογία προβλέπει ακόμη ότι οι σχετικές πράξεις θα μπορούν να επιδίδονται στον ελεγχόμενο ακόμη και κατά τη διαδικασία του αυτοφώρου. Στη συνέχεια θα ακολουθεί η προβλεπόμενη διαδικασία υποβολής των απόψεών του και η έκδοση της οριστικής πράξης προσδιορισμού φόρου.
Αναστολή της ποινικής διαδικασίας μέχρι να ολοκληρωθεί η φορολογική υπόθεση
Με τη νέα ρύθμιση θεσπίζεται και μηχανισμός συντονισμού μεταξύ φορολογικής διοίκησης και ποινικής δικαιοσύνης.
Μετά την ολοκλήρωση της ανάκρισης, η ποινική διαδικασία θα αναστέλλεται υποχρεωτικά μέχρι να οριστικοποιηθεί η φορολογική πράξη. Αυτό θα συμβαίνει είτε μετά τη λήξη της προθεσμίας για προσφυγή είτε μετά την έκδοση αμετάκλητης απόφασης από τα διοικητικά δικαστήρια.
Κατά τη διάρκεια αυτής της αναστολής θα διακόπτεται και η παραγραφή του αδικήματος, ώστε σοβαρές υποθέσεις να μην οδηγούνται σε ατιμωρησία λόγω παρέλευσης του χρόνου.
Το νέο καθεστώς δεν θα αφορά μόνο τις υποθέσεις που χειρίζεται η ΔΑΟΕ. Θα εφαρμόζεται και στους ελέγχους της ΑΑΔΕ, όταν από τα ευρήματα προκύπτει ότι η φοροδιαφυγή αποτελεί μέρος οργανωμένης εγκληματικής δραστηριότητας.
Σύμφωνα με την αιτιολογική έκθεση της τροπολογίας, βασικός στόχος είναι να εντοπίζονται και να λογοδοτούν οι πραγματικοί οργανωτές των κυκλωμάτων, οι οποίοι μέχρι σήμερα κατάφερναν να κρύβονται πίσω από εικονικές επιχειρήσεις και «αχυρανθρώπους».
Η κυβέρνηση εκτιμά ότι η παράλληλη ενεργοποίηση των φορολογικών και των ποινικών διαδικασιών θα ενισχύσει την αποτελεσματικότητα των ελέγχων, ιδιαίτερα στις μεγάλες υποθέσεις απάτης στον ΦΠΑ και στις εικονικές συναλλαγές.
