Ελέγχονται τραπεζικοί λογαριασμοί, κινήσεις καρτών, φορολογικά στοιχεία και πελατολόγιο, παράλληλα με την εισαγγελική και αστυνομική έρευνα.
Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται ο φορολογικός έλεγχος της ΑΑΔΕ στο ιατρείο της οδού Καρνεάδου στο Κολωνάκι, όπου ο Γιώργος Μαζωνάκης υπέστη ανακοπή και έχασε τη ζωή του την Τετάρτη 9 Σεπτεμβρίου.
Κλιμάκια της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων πραγματοποίησαν έλεγχο στον χώρο την Πέμπτη 10 Σεπτεμβρίου, συγκεντρώνοντας λογιστικά στοιχεία και ηλεκτρονικά αρχεία, ενώ σύμφωνα με τις διαθέσιμες πληροφορίες αφαιρέθηκαν και σκληροί δίσκοι προκειμένου να εξεταστεί συνολικά η οικονομική λειτουργία της επιχείρησης και το φορολογικό προφίλ των δύο γιατρών.
Η φορολογική έρευνα εξελίσσεται παράλληλα με την εισαγγελική και αστυνομική διερεύνηση για τις συνθήκες υπό τις οποίες πέθανε ο τραγουδιστής, χωρίς οι δύο διαδικασίες να ταυτίζονται ως προς το αντικείμενό τους.
Τραπεζικοί λογαριασμοί, κάρτες και παραστατικά
Στο επίκεντρο του ελέγχου της ΑΑΔΕ βρίσκονται οι τραπεζικοί λογαριασμοί της επιχείρησης, οι καταθέσεις, οι αναλήψεις και συνολικά οι κινήσεις που έχουν πραγματοποιηθεί, όπως επίσης και οι συναλλαγές μέσω πιστωτικών ή χρεωστικών καρτών.
Οι ελεγκτικές αρχές εξετάζουν κατά πόσο τα ποσά που εμφανίζονται στο τραπεζικό σύστημα συμβαδίζουν με τα έσοδα που έχουν δηλωθεί στις φορολογικές αρχές.
Παράλληλα, γίνεται έλεγχος της ακρίβειας των φορολογικών στοιχείων που έχουν εκδοθεί ή ληφθεί από την επιχείρηση, μεταξύ των οποίων τιμολόγια και αποδείξεις, ώστε να διαπιστωθεί αν οι καταγεγραμμένες συναλλαγές ανταποκρίνονται στην πραγματική οικονομική δραστηριότητα του ιατρείου.
Στο μικροσκόπιο μπαίνουν ακόμη οι δαπάνες και, όπου κρίνεται απαραίτητο, το πελατολόγιο, ώστε να σχηματιστεί πληρέστερη εικόνα για το ύψος και την προέλευση των εσόδων.
Ανάλογα με τα ευρήματα, η ΑΑΔΕ μπορεί να ζητήσει πρόσθετα στοιχεία από τρίτους, όπως προμηθευτές, συνεργάτες ή παρόχους ψηφιακών υπηρεσιών.
Η έρευνα μπορεί επίσης να επεκταθεί σε λογαριασμούς ή επενδύσεις στο εξωτερικό, εφόσον προκύψουν σχετικά δεδομένα, όπως και σε οικονομικές συναλλαγές με επιχειρήσεις που συνδέονται με τους ελεγχόμενους.
Οι φορολογικές αρχές έχουν ακόμη τη δυνατότητα να χρησιμοποιήσουν έμμεσες τεχνικές προσδιορισμού της φορολογητέας ύλης, εφόσον εντοπιστούν αποκλίσεις μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων, τραπεζικών κινήσεων και περιουσιακών στοιχείων.
Στο πλαίσιο αυτό μπορεί να εξεταστεί κατά πόσο η μεταβολή της περιουσιακής κατάστασης των ελεγχόμενων προσώπων δικαιολογείται από τα εισοδήματα που έχουν δηλώσει, καθώς και αν υπάρχουν οικονομικές κινήσεις που απαιτούν περαιτέρω φορολογική διερεύνηση.
